金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人(rén)表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击证券二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案的(de)行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人作出行政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事(shì)追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构故意(yì)参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严(yán)惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁(jié)从业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服(fú)务质量的(de)重要(yào)因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制度各(gè)有(yǒu)优势(shì)，对于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为(wèi)公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫(zǐ)晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可(kě)以积极参(cān)与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的(de)单位或者个人(rén)二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效进行调查期(qī)间，被调查的(de)当(dāng)事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺(nuò)后国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规(guī)定了(le)当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也可(kě)以有效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责(zé)相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效(xiào)果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)向我(wǒ)会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员，下一(yī)步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对(duì)中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在(zài)相(xiāng)关执业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结(jié)合其主动先(xiān)行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)在上(shàng)述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责(zé)任(rèn)人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本市场高质(zhì)量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其(qí)从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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