金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等(děng)相关(guān)责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全(quán)。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易(yì)盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责(zé)任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依法支决别和诀别哪个是对的意思，诀别和决别是什么意思持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式追责(zé)的重要一环(huán)，也(yě)是提高资本(běn)市(shì)场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法(fǎ)律意见书(shū)的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规风险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务质量的重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规(guī)定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加该案并转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)，中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立决别和诀别哪个是对的意思，诀别和决别是什么意思先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述(shù)金额(é)为公司(sī)初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先(xiān)行赔付(fù)程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司披露的(de)公告中提(tí)出(chū)向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指(zhǐ)国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流(liú)程、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得(dé)的收益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的(de)效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会(huì)提(tí)交当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)中，决别和诀别哪个是对的意思，诀别和决别是什么意思东兴(xīng)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工(gōng)作，后续(xù)将根据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在上(shàng)述案件中的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

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