金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者(zhě)问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券(quàn)发(fā)行人及相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易(yì)盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法(fǎ)及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投(tóu)资者及时有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民(mín)事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违法违(wéi)规成本(běn)的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的(de)证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主体实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人(rén)员。证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者(zhě)特别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资(zī)者(zhě)的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次(cì)公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将(jiāng)如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证(zhèng)券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度是指国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务(wù)院证券监督(dū)管理机构(gòu)认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了(le)当(dāng)事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚(fá)款和(hé)没(méi)收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中(zhōng)，既(jì)可以实现对(duì)申请人的(de)精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向我会(huì)提交当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(à辣妹是夸人还是骂人的，辣妹是夸人还是骂人的话n)。在紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构启动了相关(guān)调查工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其(qí)在(zài)相关执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量(liàng)，中介机辣妹是夸人还是骂人的，辣妹是夸人还是骂人的话构及(jí)其从业人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职业(yè)道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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