金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关(guān)部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见学生党如何自W，14没有工具怎么自w到高c(jiàn)》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何(hé)推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对(duì)部分责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责(zé)任体系的(de)重要组成部(bù)分，是对(duì)违(wéi)法行(xíng)为进(jìn)行立(lì)体式追责的(de)重要一环，也是(shì)提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为(wèi)上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机(jī)构等(děng)违规主体实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会(huì)将按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失(shī)意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质量的重要(yào)因(yīn)素(sù)。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案严(yán)重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于(yú)个(gè)案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的(de)适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等因(yīn)素，目标都是(shì)有效(xiào)保护投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务中心发(fā)布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换(huàn)特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在(zài)主动筹备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用(yòng)于(yú)先(xiān)行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露(lù)的(de)公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期(qī)货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功(gōng)能(néng)，承(chén学生党如何自W，14没有工具怎么自w到高cg)诺金数(shù)额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一(yī)程序中(zhōng)，既(jì)可以实现(xiàn)对(duì)申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责(zé)相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对(duì)泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存(学生党如何自W，14没有工具怎么自w到高ccún)储(chǔ)案中，我会对(duì)中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关执业(yè)行为中的(de)勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等(děng)情形，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理。需(xū)要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和(hé)行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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