金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述(shù)发行(xíng)人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任人(rén)员等相(xiāng)关责任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损数学中e等于多少，高中数学中e等于多少害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任人作出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会加强与公(gōng)安(ān)机(jī)关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时(shí)有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对(duì)违(wéi)法行为(wèi)进行立(lì)体式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违法违规(guī)成(chéng)本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利(lì)救济渠(qú)道(dào)，维护(hù)投资者合(hé)法权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券(quàn)服(fú)务机(jī)构等违规主体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为数学中e等于多少，高中数学中e等于多少(wèi)其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案(àn)件中发现相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投(tóu)资(zī)者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规(guī)规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势(shì)，对于个案(àn)中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一(yī)揽子解决(jué)泽达易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的(de)合(hé)法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他(tā)中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算(suàn)的适格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉(shè)嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或(huò)者个(gè)人(rén)进行调查期间，被(bèi)调(diào)查的(de)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者(zhě)避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请人(rén)的精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民(mín)事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天(tiān)健(jiàn)会计师(shī)事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了(le)相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结(jié)合(hé)其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)是保障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业文化和(hé)行业(yè)文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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