金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu攻坚克难与攻艰克难有何区别呢，攻坚克难和攻坚克难有何区别)资者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员等(děng)相(xiāng)关责(zé)任主体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及(jí)相关控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市(shì)场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介(jiè)机(jī)构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行(xíng)为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)责任人员(yuán)存在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，目前在(zài)投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政执(zhí)法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参(cān)加(jiā)该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能(néng)够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司作(zuò)为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主动(dòng)筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司(sī)初步估(gū)算结果，基金规(guī)模(mó)将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付(fù)适格投(tóu)资者的投(tóu)资损失(shī)。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身(shēn)合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会提交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行调查期(qī)间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认(rèn)可，当事人履(lǚ)行(xíng)承(chéng)诺后国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益(yì)或(huò)者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精(jīng)准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的(de)损失(shī)。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌(xián)在相关执(zhí)业(yè)过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了(le)相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其(qí)在相关执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介(jiè)机构有关(guān)责任人员在上(shàng)述案件中的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构是保障资本(běn)市(shì)场(chǎng)高(gāo)质量发(fā)展的(de)重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng攻坚克难与攻艰克难有何区别呢，攻坚克难和攻坚克难有何区别)争，自觉营造(zào)和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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