金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部(bù)门负(fù)责(zé)人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发(fā)行(xíng)人(rén)、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而(ér)言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依(yī)法(fǎ)及(jí)时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑事追责(zé)相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市(shì)规则(zé)》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护(hù)投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督(dū)促市(shì)场参与各(gè)方归(guī)位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的(de)证券公司、出具审计(jì)报告的(de)或(huò)者法律(lǜ)意见书的证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于中(zhōng)介(jiè)机构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中介机(jī)构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资(zī)者合法权(quán)益，目前在(zài)投(tóu)资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能力等因素(sù)，目标都(d曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理ōu)是(shì)有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者(zhě)特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投资者损失(shī)赔付(fù)金额进(jìn)行调整(zhěng)），用(yòng)于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的(de)投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期间，被调查的当(d曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理āng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并(bìng)经国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查(chá)的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合(hé)考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的(de)行(xíng)政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师(shī)事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在相(xiāng)关(guān)执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气正的(de)企业文化和行(xíng)业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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